Pojištění pohledávek české firmy nevyužívají

Pojištění pohledávek přenáší riziko nezaplacení pohledávek na pojišťovnu, která zároveň pomáhá dodavatelům s volbou spolehlivých odběratelů, jejichž finanční stabilitu neustále kontroluje. V případě nezaplacení pojišťovna vzniklou pohledávku vymáhá a dojde-li ke škodě, vyplácí pojistné plnění.

RIZIKO NEZAPLACENÍ závisí na zemi, oboru a finanční síle odběratele. Vlna insolvencí se často týká krize celého odvětví nebo oboru. Když se podíváme na samotnou firmu, může se jednat o lehkovážného majitele, který užije zisky pro osobní potřebu namísto investic. Poslední doba ukázala, že i etablované nadnárodní koncerny mohou potkat zásadní problémy spojené s machinacemi v účetnictví. Většina pojistných událostí však vzniká z tzv. platební nevůle.

Z hlediska teritoriálních rizik jsou v současnosti velmi rizikové oblasti zasažené přírodními katastrofami nebo obor zpracování masa, neboť zde opakovaně hrozí obrovské výpadky z důvodu rizika pandemií, jako je BSE nebo ptačí chřipka.

Pro jednotlivé obory fungují specifická pravidla. Například v oboru IT je slabé období na jaře a v létě, kdy slabší obchodníci mají odbytové obtíže a hrozí jim insolvence. Obor stavebnictví souvisí s investicemi státu do infrastruktury. Daří-li se oboru stavebnictví, obvykle to samé platí pro jeho největšího dodavatele - zpracování oceli.

Smyslem podnikání je obchodovat a rozvíjet společnost, což bez rizika vzniku nedobytných pohledávek není možné. Pojištění pohledávek představuje neutrálního prostředníka mezi finančním a obchodním pohledem na věc, vyvažuje riziko vzniku neuhrazených pohledávek a příležitost k novým obchodům. Pojištění je ideálním nástrojem pro zajištění obchodních pohledávek se splatností do jednoho roku vůči komerčním odběratelům. Sídlí-li odběratel v zemi, kde je nutno využít např. dokumentární akreditiv, pak hraje pojištění jen druhotnou roli.

POJISTNOU SMLOUVU uzavírá dodavatel rámcově na rok a je v ní stanovena cena, spoluúčast, územní krytí a další speciální ujednání. Pojistná ochrana se vztahuje na ztráty vzniklé nezaplacením z důvodu platební nevůle nebo platební neschopnosti. Výsledkem pojištění pohledávky je její úhrada, a to buď přímo odběratelem na základě vymáhání pohledávky partnery pojišťovny nebo pojišťovnou v rámci pojistného plnění.

Pojistné se odvíjí od výše obratu, historie nedobytných pohledávek, stavu a rizikovosti oboru a odběratelů. Zpravidla se cena pohybuje v desetinách procenta z obratu mezi 0,2-0,8 %, spoluúčast činí 10-15 % u komerčních rizik, 0-10 % u politických. Klienti mezinárodních pojišťoven využívají jejich rozsáhlých databází s informacemi o 40 až 45 milionech firem. Roční poplatek včetně monitoringu se pohybuje mezi 1500-2500 Kč. Český trh pojištění pohledávek dnes nabízí konkurenční podmínky pro firmy s obratem už od 50 milionů korun ročně.

VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK PROBÍHÁ POJIŠŤOVNOU od okamžiku, kdy se pojišťovna dozví o problémech, nebo kdy sama zruší pojištění pro závažné problémy odběratele. Pokud odběratel nezaplatí pohledávku do 6 měsíců po původní sjednané splatnosti, nebo je na jeho majetek prohlášen konkurz, pojišťovna likviduje pojistnou událost a vyplácí pojistné plnění snížené o spoluúčast. Úvěrové pojišťovny hradí náklady mimosoudního inkasa, doporučuji však vždy si ověřit, jakým systémem inkaso funguje a do jaké výše je hrazeno.

Markéta Stržínková
ředitelka Atradius Credit Insurance N. V. pro ČR


Srovnání nákladů nepojištěné a pojištěné firmy

(celkový pojištěný roční obrat 50 mil. Kč, příklad nezaplacení pohledávky ve výši 1 milion korun)